為強(qiáng)化審計(jì)整改監(jiān)督工作，落實(shí)整改責(zé)任，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題改徹底、改到位，集團(tuán)公司堅(jiān)持多措并舉，一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”，打通審計(jì)監(jiān)督的最后一公里，確保取得實(shí)實(shí)在在效果。

制定“四個清單”，完善整改落實(shí)機(jī)制。

制定“問題清單”“責(zé)任清單”“措施清單”“時限清單”，進(jìn)一步明確整改責(zé)任，細(xì)化落實(shí)舉措，推進(jìn)問題整改，全面提升審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)成效。建立動態(tài)臺賬，堅(jiān)持定期調(diào)度，及時掌握進(jìn)度，分析研判問題，精準(zhǔn)研究下一步工作舉措；不定期開展審計(jì)整改“回頭看”，對于超過整改期限而未完全整改的問題，堅(jiān)持整改銷號機(jī)制，一跟到底，保障整改落實(shí)到位，推進(jìn)問題真改實(shí)改、全面整改。完善指導(dǎo)溝通和督查督辦機(jī)制，對重點(diǎn)問題采取下發(fā)審計(jì)督辦函、現(xiàn)場督導(dǎo)等方式，經(jīng)常性指導(dǎo)和常態(tài)化督查，層層傳導(dǎo)壓力，推進(jìn)責(zé)任落實(shí)。

堅(jiān)持分類施策，精準(zhǔn)督促整改到位。

按照整改難易，統(tǒng)籌考慮、分類施策，對審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的問題，要求被審計(jì)單位邊審邊改；對短期內(nèi)較易完成的，要求立行立改；對屬于歷史遺留、情況較復(fù)雜的問題，堅(jiān)持實(shí)事求是，全面辯證分析問題，持續(xù)跟蹤問效。按照問題整改的內(nèi)容特點(diǎn)分類精準(zhǔn)指導(dǎo)，對涉及頂層制度設(shè)計(jì)的問題，著重提醒主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)推進(jìn)；對既成事實(shí)的問題，著重督促查找原因、完善制度、加強(qiáng)管理；對共性問題，著力推動完善體制機(jī)制，推動舉一反三，實(shí)現(xiàn)“發(fā)現(xiàn)一點(diǎn)，規(guī)范一片”的綜合效應(yīng)。

強(qiáng)化協(xié)同聯(lián)動，形成審計(jì)整改合力。

加強(qiáng)與紀(jì)委、巡察等部門溝通交流，將審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，納入紀(jì)委日常監(jiān)督和巡察監(jiān)督范圍，推動內(nèi)部監(jiān)督形成合力。在審計(jì)實(shí)施中，針對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)單位或者人員存在涉嫌違規(guī)違紀(jì)違法行為，需要向集團(tuán)紀(jì)委移送的事項(xiàng)，召開專題會議綜合研判后，擬定《審計(jì)移送單》，連同審計(jì)證據(jù)及相關(guān)資料一并移送紀(jì)檢機(jī)構(gòu)；針對發(fā)現(xiàn)需移交的問題，根據(jù)問題性質(zhì)，擬定《審計(jì)移交單》移交相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門。要求制定切實(shí)可行的整改措施，做到“舉一反三”，全面排查、落實(shí)整改，切實(shí)提升審計(jì)監(jiān)督的協(xié)同性和有效性。

注重整改實(shí)效，促進(jìn)長效機(jī)制建立。

在整改過程中，加大跟蹤推進(jìn)力度，著力解決資產(chǎn)損失浪費(fèi)、資金收取不到位等問題。2023年以來，收回拖欠的貨款、租金和社保費(fèi)用等共630.52萬元。督促被審計(jì)單位深入查擺在建立完善制度體系、狠抓制度執(zhí)行落實(shí)、提升企業(yè)治理能力等方面的差距，指導(dǎo)被審計(jì)單位修訂完善各項(xiàng)制度23項(xiàng)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程56個，進(jìn)一步建立長效機(jī)制，切實(shí)做好審計(jì)監(jiān)督工作。（閆樹鵬、李芬芬）